Movimientos sospechosos y clubes mencionados
En su dictamen, Incardona resaltó el 'movimiento de sumas millonarias' provenientes de Asociaciones Civiles y Fideicomisos ligados al fútbol. Mencionó a:
- Club Atlético San Lorenzo de Almagro
- Racing Club Asociación Civil
- Club Atlético Temperley
- Club Atlético Los Andes
- Club Atlético Excursionistas
- Club Deportivo Morón Asociación Civil
- Club Atlético Defensores de Glew
- Fideicomiso de Reconstrucción Banfileña
Según la presentación, todos los clubes aparecen 'en la categoría de investigados', mientras que Vallejo, Sur Finanzas PSP y sus autoridades quedaron imputados. La fiscal remarcó que, en las últimas cinco entidades, el contribuyente no aportó información sobre los montos transferidos.
La DGI detectó que a través de Sur Finanzas PSP se movieron $818.000 millones en transferencias sospechosas. Dentro de ese volumen total, la fiscal identificó un subconjunto de $72.342 millones (o $72.342.312.476) asociado a contribuyentes 'no confiables' y usinas de facturas apócrifas, un tramo específico de la operatoria que fue central en la denuncia.
La expansión en el fútbol y los préstamos
Sur Finanzas se transformó en patrocinador principal del Club Atlético Banfield desde 2022, durante la presidencia de Eduardo Spinosa, y continúa en el pecho de la camiseta aun con el actual titular, Matías Mariotto. A principios de este año, la entidad renovó el sponsoreo y reformuló los términos de la deuda que mantiene con la financiera, un punto central en la relación económica entre ambas partes.
El vínculo va más allá de la publicidad: San Lorenzo recibió más de $1900 millones en préstamos de la empresa de Graciela y Ariel Vallejo, y Banfield casi $1000 millones, a través de pagarés con un 36% de interés anual.
Además, Vallejo mantuvo presencia pública activa: afirmó en redes estar 'ayudando a Banfield' y promocionó paquetes gratuitos para acompañar al equipo en la Copa Argentina. Tras el cambio de presidencia, cuestionó duramente la gestión de Spinosa y se mostró a favor de una auditoría que no avanzó.
Desde Banfield, Sur Finanzas extendió su presencia a Platense, Barracas Central, Racing Club Asociación Civil, la Selección argentina y el torneo de Primera División, donde actúa como naming sponsor. Ese recorrido vuelve central la figura de Tapia dentro del contexto investigado.
La operatoria bajo examen
La acusación se concentra en las transferencias hechas desde la plataforma 'Sur Finanzas PSP', que, según la DGI, involucraron:
- Monotributistas sin capacidad económica
- Personas de la base de facturas apócrifas
- Sujetos no categorizados
Incardona pidió 'correr el velo jurídico' sobre esos titulares al detectar volúmenes incompatibles con su patrimonio: $223 mil millones entre no categorizados y $193 mil millones entre monotributistas.
Un caso citado: un monotributista categoría D, identificado como I.M., declaró $4,9 millones en 2024 y recibió más de $230 millones, junto con movimientos en billeteras virtuales por $87.000 millones.
La fiscal también marcó el tramo específico de $72.342 millones proveniente de usinas de facturas truchas. Entre enero y abril de 2025, Sur Finanzas habría permitido operar a 26 empresas de esa base por $35 mil millones, en violación de la Comunicación “A” 8144 del BCRA.
Fideicomisos y presunto lavado
El dictamen subrayó el rol del Fideicomiso de Reconstrucción Banfileña, que tendría como partes a Banfield y a la firma Banfileños SA —integrada por Eduardo Juan Spinosa, Federico José Spinosa, Ignacio Javier Uzquiza y Oscar Fabián Tucker—. Incardona recordó que este fideicomiso ya está siendo investigado en un expediente separado, que tramita en el Juzgado Federal 2 de Lomas de Zamora, también por presunto lavado de dinero. Esa causa previa completa el cuadro de procesos simultáneos que rodean a Sur Finanzas.
En el plano tributario, la DGI reclama $3,3 mil millones por la presunta omisión en el pago del Impuesto a los Créditos y Débitos, utilizando cuentas a nombre de sociedades, monotributistas y sujetos no categorizados.
Las medidas solicitadas por la fiscalía
Villena deberá evaluar un paquete de medidas requeridas por Incardona:
- Levantamiento del secreto bancario
- Embargo de hasta $4 mil millones
- Congelamiento de cuentas
- Allanamientos
- Pedidos de información al BCRA y la UIF
La presión en otros expedientes
En paralelo, la jueza federal María Eugenia Capuchetti ordenó levantar el secreto fiscal y bancario de Vallejo y de 14 sociedades en una causa abierta desde 2021 por maniobras para sortear el cepo cambiario durante el gobierno de Alberto Fernández. Allí interviene la Gendarmería y sigue activo el fiscal Eduardo Taiano.
Capuchetti solicitó además copias de las demás causas en curso, con el objetivo de reconstruir la ruta del dinero y determinar patrones comunes en la operatoria.
Sur Finanzas aparece también mencionada en el caso ANDIS, por el uso de la aplicación de criptomonedas Neblockshain, desarrollada por la empresa de Vallejo, para convertir fondos presuntamente provenientes de coimas. Esa línea derivó en un allanamiento reciente.
